Работа: Приложение к рабочей программе по курсу «Налоги и налогообложение»
Предмет: Налогообложение
Ответ на теоретический вопрос должен содержать краткое изложение порядка исчисления и уплаты одного налога, а именно необходимо раскрыть такие понятия, как:
1. экономическая сущность налога;
2. плательщики налога;
3. объект обложения;
4. ставки;
5. льготы;
6. порядок исчисления;
7. сроки уплаты в бюджет, а также пути совершенствования взимания данного налога.
Решение задачи проводится по данным, указанным в таблицах с учетом номера задачи и номера варианта.
Начальная буква фамилии Номер теоретического вопроса Номер задачи Номер варианта задачи
А, В, Е 1 1 1
Р, Б, Т 2 2 1
У, Э, Г 3 3 1
Ж, Н, Щ 4 1 2
З, И, О 5 2 2
Ю, Д, Л 6 3 2
Ф, Ш, К 7 1 3
Ц, У, Я 8 2 3
Ч, Х, С 9 3 3
П, М 10 1 3
Теоретические вопросы:
1.Экологический налог;
2. Налог на доходы и прибыль;
3.Акцизы;
4.Налог с продаж автомобильного топлива;
5.Налог на недвижимость;
6.Платежи в целевые бюджетные фонды от выручки;
7. Налог на добавленную стоимость;
8.Единый платеж от ФОТ (чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости);
9.Отчисления в ФСЗ (фонд социальной защиты населения);
10.Земельный налог.
Задачи.
Для решения задачи студент обязан:
1. Изучить теоретический материал по исчислению налогов и сборов в Республике Беларусь;
2. Произвести расчеты по всем косвенным налогам и отчислениям, включаемым в цену;
3. Определить затраты на производство и реализацию продукции ;
4. Произвести расчет налога на недвижимость (налог определяется за месяц);
5. Рассчитать налог на прибыль;
6. Рассчитать сумму транспортного сбора;
7. Заполнить бланки расчетов всех рассчитываемых налогов и сборов за январь 2005 г., оформить приложением к контрольной работе;
8. При расчете налогов и сборов следует сделать соответствующие пояснения.
Задача 1. Исчислить все необходимые налоги на основании следующих данных: Таблица 1.1. (тыс. р.)
Показатели Вариант Вариант Вариант
I II III
1. Выручка от реализации в отчетном налоговом периоде (в том числе НДС по ставке 18%), всего: 835 687 762 438 846 720
В том числе:
- от реализации собственной продукции по отпускным ценам 743 867 690 508 804 470
- от реализации приобретенных товаров 1 820 21 930 1 750
- от реализации основных средств 90 000 50 000 40 500
2. Учетная стоимость реализованных товаров (цена приобретения без НДС) 1 250 15 640 1 350
3. Остаточная стоимость реализованных основных средств (без НДС) 54 000 40 000 30 000
4. Стоимость полученных и оплаченных товаров, работ, услуг, в т.ч. НДС по ставке 18% 136 740 335 080 250 070
5. Затраты на производство продукции и ее реализацию, учитываемые при налогообло-жении (без фонда зарплаты и налогов на фонд зарплаты) 380 240 180 500 490 017
6.Фонд заработной платы, относимый на затраты для целей исчисления налога на прибыль (рассчитать по табл.1.2)
7.Фонд заработной платы для исчисления чрезвычайного налога и отчисления в фонд содействия занятости (рассчитать по табл.1.2)
8.Фонд заработной платы для исчисления ФСЗ (рассчитать по табл.1.2)
9.Единый платеж от ФОТ (рассчитать по табл.1.2)
10.Отчисления в ФСЗ (рассчитать по таблице 1.2)
11.Налог на недвижимость за основные фонды за месяц 56 128 67
Таблица 1.2. (тыс. р)
Показатели Варианты
1 11 111
1. Заработная плата, начисленная за выполненную работу по сдельным расценкам 54 200 31 500 21 800
2. Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам за отработанное время 56 320 11 200 13 500
3. Заработная плата лиц, принятых по совместительству 840 450 745
4. Сумма премий, выплаченная членам трудового коллектива за производственные результаты 7 550 3 560 5 870
5. Отпускные 250 185 310
6. Компенсация за неиспользованный отпуск 75 48 84
7. Единовременная помощь работникам при рождении ребенка 58 55 18
8. Пособие по временной нетрудоспособности 620 1150 750
9. Командировочные расходы всего, в т.ч. суточные сверх установленных норм 350
85 549
30 287
53
10. Выходное пособие, выплачиваемое уволенным работникам в связи сокращением численности 50 80 40
Задача 2. Исчислить все необходимые налоги на основании следующих данных:
Таблица 2.1 (тыс. р.)
Показатели
Варианты
I II III
1. Выручка от реализации за месяц всего (включая НДС) 674 435 947 076 886810
1.1. Выручка от реализации продукции собственного производства на территории РБ (включая НДС по ставке 18%) 572 385 894 126 785 903
1.2.Выручка от реализации товаров, всего 102 050 52 950 100 907
В том числе:
в Молдову 100 580 51 680 5 357
в Россию 1 470 1 270 95 550
2. НДС, уплаченный поставщикам по полученным товарам, работам, услугам 148 520 283 800 205 400
3. Учетная стоимость реализованных товаров (цена приобретения без НДС) 85 000 45 000 80 000
4. ФОТ, учитываемый при налогообложении 28 050 283 540 98 070
5. Единый платеж от ФОТ
6. Отчисления в ФСЗ
7. Затраты на производство и реализацию, учитываемые при налогообложении (без учета стр. 4-6) 118 850 150 080 190 071
8. Экологический налог (рассчитать по табл.2.2)
9. Налог на недвижимость от остаточной стоимости основных средств за месяц 152 134 250
Таблица 2.2
Показатели Вариант
I II III
1. Линейная норма расхода топлива на автомобиль ГАЗ-33023 Газель (литров на 100 км) 16,0 16,0 16,0
2. Пройденный километраж согласно показаниям спирометра, указанным в путевых листах, за месяц (км) 1 800 1 500 1 300
3. Марка использованного бензина АИ-92 А-76 АИ-95
4. Расход бензина (соответствует нормативному), (литров) – рассчитать
5. Усредненная плотность бензина для перевода литров в килограммы 0, 760 0,730 0,750
6. Ставка экологического налога (по состоянию на момент решения) (тыс. р.)
7.Понижающий коэффициент за передвижные источники (по состоянию на момент решения) - - -
8. Сумма налога к уплате (тыс.р.)
Задача 3. Исчислить все необходимые налоги на основании следующих данных:
Таблица 3.1 (тыс.р.)
Показатели Вариант
1 2 3
1. Выручка от реализации продукции, услуг собственного производства (в том числе НДС по ставке 18 %) 462 810 561 833 494 533
2. Получены внереализационные доходы, всего 5 110 6 581 3 075
В том числе:
2.1. штрафы по хозяйственным договорам, полученные от покупателей за несвоевременную оплату 640 845 325
2.2. прочие 4 470 5 736 2 750
3. НДС, уплаченный поставщикам по полученным товарам, работам, услугам (без учета стр.6) 55 008 48 050 65 100
4. Затраты на производство и реализацию продукции, услуг, учитываемые при налогообложении (без учета стр. 5) 258 070 285 070 281 508
5. Земельный налог (рассчитать по таблице 3.2)
6. Приобретен компьютер, в том числе НДС по ставке 18 % 1 908 2 904 4 850
7.Наличие амортизационного фонда на первое число отчетного месяца 750 320 2 150
8.Налог на недвижимость от остаточной стоимости основных средств за месяц (рассчитать по таблице 3.3)
9. Налог на недвижимость от стоимости незавершенного строительства за месяц (рассчитать по таблице 3.3)
Таблица 3.2
Показатели Вариант
I II III
1. Участок земли, находящийся в распоряжении предприятия, согласно Государственного акта на право пользования землёй (га) 0,1858
(г. Минск зона III) 0,2854
(г. Брест) 0,5158
(г. Могилев)
2. Ставка земельного налога для действующих объектов (из Закона “О платежах за землю”) (тыс. р.)
3. Повышающий (понижающий) коэффициент
4. Сумма земельного налога за год (тыс. р.)
5. Сумма земельного налога за месяц (тыс. р.)
ТАБЛИЦА 3.3. (тыс. р.)
Показатели Вариант
I II III
1 2 3 4
1. Стоимость основных средств производственного назначения, всего 193 000 258 070 358 070
В том числе:
- стоимость очистных сооружений 29 500 751 95 900
2. Стоимость основных средств непроизводственного назначения, всего 65 000 93 070 75 010
В том числе:
- детских учреждений 22 000 3 070 18 507
- профилактория 4 800 800 9 508
3. Амортизация основных средств, %
- производственного назначения 55 30 51
- непроизводственного назначения 38 40 80
4. Стоимость незавершенного строительства, всего, 1 450 950 1 150
В том числе осуществляемого
-хоз способом 350 140 60
- подрядным способом без нарушения сроков по СНИП и утвержденному проекту 100 100 100
- подрядным способом с нарушением сроков по СНИП и утвержденному проекту 1 000 710 990
Вернуться назад к списку работ... Курсовые от 10 р. Дипломные от 20 р.