Работа: Корякина - Налоги
Предмет: Налогообложение
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ТЕМА 1. НАЛОГИ: СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ 8
ЛЕКЦИЯ 1. 8
Сущность налогов как социально-экономической категории 8
Исторические аспекты развития науки о налогах 11
Общая характеристика налогов и их функции 14
Основные элементы налоговой системы 16
Налогоплательщики и виды налогооблагаемой деятельности 17
Виды налогооблагаемой деятельности и классификация субъектов налогообложения 19
Объекты налогообложения и источники уплаты налогов 21
Методы построения налоговых ставок 24
Методы налогообложения, способы исчисления и сроки уплаты налогов 26
Налоговые льготы 27
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 29
ТЕМА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И ЕЕ РОЛЬ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЭКОНОМИКИ 30
ЛЕКЦИЯ 2-3. 30
Сущность и задачи налогового регулирования экономики 30
Роль налогов в формировании бюджета Республики Беларусь 37
Министерство по налогам и сборам как орган государственного регулирования в налоговой сфере 42
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 50
ТЕМА 3. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ЕЕ ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ 51
ЛЕКЦИЯ 3. 51
Характеристика субъектов налогообложения: налогоплательщики, их права и обязанности 52
Некоторые особенности уплаты налогов и иных обязательных платежей по деятельности иностранных юридических лиц. 52
Виды общегосударственных налогов и сборов 53
Льготы по налогам и сборам 54
Сроки и порядок уплаты налога 55
Меры ответственности налогоплательщиков за налоговые нарушения 55
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 60
ТЕМА 4. ПРАКТИКА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 62
Лекция 5. Налоги, включаемые в отпускную цену продукции, работ и услуг (косвенные налоги) 62
Налог на добавленную стоимость 62
Определение налоговой базы по товарам, ввозимым на таможенную территорию Республики Беларусь 72
Акцизы 78
Таможенные пошлины 88
Единый платеж отчислений в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и налога с пользователей автомобильных дорог в дорожные фонды 92
ЛЕКЦИЯ 6. НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ 102
Единый платеж чрезвычайного налога и обязательных отчислений в государственный фонд содействия занятости 102
Выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы: 103
1. Заработная плата: 103
2. Поощрительные выплаты: 104
3. Компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда: 105
4. Оплата за неотработанное время: 106
5. Отдельные выплаты социального характера: 107
6. Прочие выплаты и расходы, не включаемые в состав фонда заработной платы, к которым относятся: 107
Размер единого платежа и обязательных отчислений в Государственный фонд содействия занятости 113
Льготы по единому платежу и обязательным отчислениям в Государственный фонд содействия занятости 113
Порядок исчисления и сроки уплаты единого платежа 115
Платежи за землю 116
Льготы по взиманию платы за землю 119
Порядок уплаты земельного налога и арендной платы 121
Налог за пользование природными ресурсами 123
ЛЕКЦИЯ 7. НАЛОГИ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (ДОХОДА) 127
Налог на недвижимость 127
Налог на доходы и прибыль предприятий 133
Объекты налогообложения 134
Затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемые в себестоимость 139
Ставки налогов 142
Льготы по налогообложению 143
Особенности налогообложения в 2002 году. 148
Порядок исчисления и уплаты налогов на доходы и прибыль 149
Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов 151
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 151
ТЕМА 5. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 153
ЛЕКЦИЯ 8. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 153
Общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения 154
Применение упрощенной системы налогообложения. Патент и его стоимость 157
Нормативы годовой стоимости патентов субъектов малого предпринимательства 159
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ: 162
ТЕМА 6. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 163
ЛЕКЦИЯ 9-10. ПОДОХОДЫЙ НАЛОГ С ГРАЖДАН. 163
Плательщики налога 163
Объект налогообложения 164
Льготы по налогу 166
Ставки налога 176
Порядок исчисления и удержание налога 177
Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами по месту основной работы (службы, учебы) в течение календарного года 177
Налогообложение доходов, получаемых не по месту основной работы (службы, учебы) в течение календарного года 179
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ: 180
ТЕМА 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 181
Местные бюджеты, источники их формирования и основные направления расходования средств 181
Формирование местных бюджетов 184
Формирование местных целевых бюджетных фондов 186
Порядок исчисления единого платежа целевых сборов на формирование местных целевых бюджетных фондов стабилизации экономики производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционных фондов и целевого сбора на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда, в 2002 году 190
Местные налоги и сборы, установленные по решению Минского городского Совета депутатов в 2002 году 198
Налог на продажу товаров в розничной торговой сети 198
Сбор за право торговли 200
Сбор за услуги 201
Целевой транспортный сбор на обновление и восстановление городского, пригородного пассажирского транспорта, автобусов междугородных сообщений и содержание ведомственного городского электрического транспорта, и целевой сбор на содержание и развитие инфраструктуры города (далее - целевые сборы) 202
Сбор с владельцев собак 205
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ: 208
ТЕМА 8. ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: СОДЕРЖАНИЕ, ЭТАПЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕАЛИЗАЦИИ 210
ЛЕКЦИЯ 8. 210
Эффективность и оптимизация налоговых отношений 210
Бездефицитность бюджета и оптимальность налогового бремени как ориентиры эффективной налоговой системы 212
Пути оптимизации налогового бремени 213
Цель и направления налоговой реформы. Совершенствование налоговой системы в рамках Налогового кодекса Республики Беларусь 216
Совершенствование налоговой системы в рамках Налогового кодекса Республики Беларусь 221
Перспективы создания единой налоговой системы Союзного государства Беларуси и России 228
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ: 232
ЛИТЕРАТУРА 233
Вернуться назад к списку работ... Курсовые от 10 р. Дипломные от 20 р.