Работа: Финансовый менеджмент вариант 8
Предмет: Финансы предприятий
Задача 1.(1)
Используя данные сокращенных балансового отчета (табл. 1) и отчета о прибылях и убытках (табл. 2), рассчитать коэффи¬циенты ликвидности, деловой активности, рентабельности и платеже¬способности компании и дать экономиче-скую интерпретацию полученных результатов.
Таблица 1
Отчетный баланс на 31 декабря 20X0 года
Статьи (показатели) (млн. руб.)
Активы
1.Внеоборотные активы
Основные средства 110
2.Оборотные активы
Товарно-материальные запасы 53
Дебиторская задолженность 21
Краткосрочные финансовые вложения 22
Денежные средства 28
Итого оборотные активы 124
Итого активы 234
Собственный капитал и пассивы
3.Собственный капитал
Уставный капитал 46
Нераспределенная прибыль 42
Итого собственный капитал 88
4.Пассивы
Долгосрочные обязательства 90
Краткосрочные обязательства 56
Итого пассивы 146
Итого собственный капитал и пассивы 234
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 20X0 года
Показатели (млн. руб.)
Выручка от реализации продукции 80,3
Себестоимость реализованной продукции 52
Валовая прибыль от реализации продук-ции 28,3
Общехозяйственные и коммерческие расходы 17
Прибыль от основной деятельности 11,3
Прибыль от финансовой деятельности 4
Прибыль до уплаты процентов и налогов 15,3
Затраты на выплату процентов 2
Прибыль до уплаты налогов 13,3
Налог (40%) 5,3
Чистая прибыль 8
Коэффициенты ликвидности компании
Чистый оборотный капитал (ЧОК):
где ОбА - стоимость оборотных активов, КрО - краткосрочные обязатель¬ства.
ЧОК = 124-56=68 млн.руб.
Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ):
КТЛ =124/56= 2,2
Коэффициент срочной ликвидности (КСрЛ):
где ТМЗ - стоимость товарно-материальных запасов.
КСрЛ =(124-53)/56 = 1,27
Вернуться назад к списку работ... Курсовые от 10 р. Дипломные от 20 р.